Santiago/Valparaiso. La Commission sénatoriale des finances du Chili a reporté mardi le vote sur la réforme juridique que le pays souhaite utiliser pour lutter contre l’évasion fiscale et le blanchiment d’argent.
Bien que le Parlement ait soumis le texte qu’il a approuvé en avril, il ne sera discuté en plénière que la semaine prochaine. Les membres de la commission souhaitent discuter d’un plafond pour les paiements en espèces pour les articles de luxe et de la suppression du secret bancaire.
La veille, la porte-parole du gouvernement, Camila Vallejo, avait rappelé une nouvelle fois que ce type de vote représente « le véritable engagement dans la lutte contre la corruption, contre l’évasion et la fraude fiscales et contre le crime organisé ».
La loi a rencontré une grande approbation au sein de la population. Selon un sondage Pulso Ciudadano, 59,2 pour cent ont approuvé la loi, 9,6 pour cent s’y sont opposés et le reste était indécis.
La réforme s’inspire de la législation de nombreux pays de l’OCDE ; le Chili s’alignerait ainsi sur les normes internationales. Le bureau des impôts devrait avoir un accès plus facile aux transactions sur les comptes en cas de suspicion initiale raisonnable. L’objectif est de traquer plus efficacement les fonds provenant de réseaux d’entreprises opaques et d’activités illégales et criminelles. Chaque année, d’importantes sommes d’argent transitent par le fisc vers des canaux inconnus et dont les infrastructures sociales ont un besoin urgent.
Les entreprises acceptent la loi lorsqu’elle concerne le crime organisé. Cependant, la procédure est remise en question lorsqu’il s’agit de protéger ses propres intérêts.
Un journal économique de premier plan déclare : « La nécessité d’ériger des barrières contre les cas de fraude et de blanchiment d’argent et contre la criminalité organisée en général est incontestée. Toutefois, l’accent doit être mis sur la protection des droits pertinents tels que le secret bancaire. »
La commission sénatoriale des finances a adopté ce point de vue. S’adressant à la presse, son président a déclaré : « La seule chose qui reste à faire est d’ouvrir le secret bancaire au crime organisé. Personne ne doit s’inquiéter à l’idée que son secret soit révélé, c’est pour les activités du crime organisé. »
Jusqu’à présent, le secret bancaire ne peut être levé par un tribunal qu’en cas de soupçons raisonnables, à la demande de l’administration fiscale, du parquet ou d’autres autorités chargées de l’enquête. Il s’agit d’un long processus qui permet aux suspects de dissimuler des informations pertinentes.
Il faudrait désormais renverser la charge de la preuve. L’administration fiscale doit avoir accès aux mouvements du compte et la personne ou l’entreprise suspecte peut s’y opposer dans le cadre d’une procédure abrégée. En outre, il est prévu de réduire les sanctions en cas d’auto-déclaration et de procéder à un contrôle standardisé de groupes entiers d’entreprises. C’est le point crucial de la loi que les entrepreneurs et la majorité sénatoriale veulent empêcher.
Une échappatoire à l’évasion fiscale résulte de relations confuses entre entreprises. Une autre forme d’évasion fiscale est le rachat d’entreprises dites zombies. Il s’agit d’entreprises en faillite, très endettées, auxquelles sont transférés les bénéfices d’entreprises performantes, mais sans les réhabiliter. Dans l’ensemble, des pertes sont enregistrées et les bénéfices cachés ne sont pas imposés. L’ancien président Sebastian Piñera a commencé à parler de tels accords en 2017.
Selon une étude du ministère des Finances, le Chili perd chaque année environ 6,5 pour cent de son produit intérieur brut (PIB) à cause de ces machinations. Concrètement, ce montant est composé de deux postes : 18,4 pour cent de TVA impayée, correspondant à 1,8 pour cent du PIB, et 51,4 pour cent d’impôt sur les sociétés impayés, correspondant à 4,7 pour cent du PIB.